メルカリの確定申告が必要な人と不要な人

メルカリで売上が増えてくると、確定申告は必要なのか、税金はかかるのか、いくらから申告するのかが気になります。

特に、家の不用品を売っただけの人、副業として仕入れて売っている人、ハンドメイド品を販売している人、主婦で扶養内にいる人では、見るべきポイントが違います。

結論から言うと、メルカリの売上は金額だけで判断しません。
何を売ったのか、継続して利益を得る目的があるのか、会社員なのか、個人事業主なのかによって、確定申告の必要性が変わります。

この記事では、メルカリの確定申告が必要な人と不要な人を、初心者にも分かるように整理します。
税金で損しないために、出品前と売れた後に確認するポイントもまとめます。

メルカリの税金は売上だけで判断しません

メルカリの税金で最初に間違えやすいのは、売上と所得を同じものとして考えることです。

売上は、商品が売れた金額です。

所得は、売上から必要経費を差し引いた後の金額です。

たとえば、3000円で売れた商品があっても、仕入れ代、送料、販売手数料、梱包資材代がかかっていれば、その全額が利益ではありません。

確定申告で見るのは、基本的に売上そのものではなく、所得です。

家の不用品を売っただけなら基本的に申告不要です

家にある洋服、日用品、家具、子供服、本、雑貨などを売った場合、それが生活に通常必要なものの売却であれば、基本的に所得税はかかりません。

これは、使わなくなった生活用品を売っているだけで、利益を得るための事業とは考えにくいからです。

そのため、会社員が家の不用品をメルカリで売って、売上が30万円を超えたとしても、生活用動産の売却であれば基本的には確定申告は不要です。

ただし、すべての不用品販売が無条件で非課税になるわけではありません。高額品や継続的な販売は別に確認が必要です。

不用品でも高額品は注意が必要です

生活用品の売却は基本的に非課税ですが、例外があります。

貴金属、宝石、書画、骨とう品などで、1個または1組の価額が30万円を超えるものを売った場合は、課税対象になることがあります。

たとえば、家にあったブランド時計、金のアクセサリー、高額な絵画、骨とう品などを売る場合は注意が必要です。

普通の子供服や日用品と、高額な資産の売却は同じように考えない方が安全です。

仕入れて売るなら不用品販売ではありません

メルカリで税金が問題になりやすいのは、仕入れて売る場合です。

家にある不用品ではなく、販売する目的で商品を買い、それをメルカリで売って利益を得ている場合は、所得として扱われます。

たとえば、次のようなケースです。

• 安く仕入れた服を継続して売る
• セール品を買って利益を乗せて売る
• 中古品を仕入れて整えて売る
• ハンドメイド品を作って売る
• 販売目的で在庫を持っている

この場合は、売上から仕入れ代や送料などの経費を引いた所得を計算します。

会社員の副業は20万円ラインを確認します

会社員で年末調整を受けている人は、副業の所得が年間20万円を超えるかどうかがひとつの目安になります。

メルカリで仕入れ転売やハンドメイド販売をしていて、給与所得や退職所得以外の所得が年間20万円を超える場合は、所得税の確定申告が必要になるのが基本です。

ここで見るのは売上ではありません。所得です。

たとえば、年間売上が50万円でも、仕入れ代や送料などの必要経費を引いた所得が18万円なら、20万円超ではありません。

反対に、年間売上が30万円でも、経費が少なく所得が22万円なら、20万円を超えます。

20万円以下でも住民税の申告に注意します

会社員の副業所得が20万円以下なら、所得税の確定申告が不要になる場合があります。

ただし、これは所得税の話です。住民税には同じ扱いがないため、住民税の申告が必要になることがあります。

また、医療費控除やふるさと納税などで確定申告をする場合は、20万円以下の副業所得も含めて申告する必要があります。

20万円以下なら何もしなくてよい、と覚えるのは危険です。

主婦や扶養内の人は48万円だけで判断しません

主婦や扶養内の人がメルカリで販売する場合、よく48万円の壁という言葉を見ます。

以前は、所得税の基礎控除48万円を目安に説明されることが多くありました。
しかし、令和7年分以後は基礎控除の見直しがあります。

そのため、2026年時点では、48万円だけを見て確定申告の必要性を判断しない方が安全です。

扶養、配偶者控除、住民税、所得税の基礎控除は、見る制度が違います。
メルカリで仕入れ販売やハンドメイド販売をしている場合は、所得額と自分の収入状況を整理して確認します。

ハンドメイド販売は利益が出れば所得になります

ハンドメイド品をメルカリで販売する場合は、家の不用品を売っているのとは違います。

材料を買い、作品を作り、販売して利益を得ているため、所得として扱われます。

計算する時は、売上から必要経費を引きます。

• 材料費
• 梱包資材代
• 送料
• 販売手数料
• 道具代のうち販売に必要な部分
• 撮影用品のうち販売に必要な部分

趣味で少し売っているだけでも、継続して利益が出ている場合は記録を残しておくことが大切です。

個人事業主は全体の売上と所得を見ます

個人事業主としてメルカリ販売をしている人は、会社員の20万円ラインだけで判断しません。

事業として商品を仕入れて売っている場合は、売上、仕入れ、経費、在庫を整理して、所得を計算します。

メルカリだけでなく、ラクマ、Yahoo!オークション、実店舗、ネットショップなどで売っている場合は、全体の売上と経費をまとめて管理します。

個人事業主は、売上が入った場所ではなく、事業全体で申告を考えます。

確定申告が必要になりやすいパターン

メルカリで確定申告が必要になりやすいのは、次のようなケースです。

この表は目安です。実際には、収入状況、所得控除、扶養、住民税、販売内容によって判断が変わります。

売上と所得の計算方法

確定申告が必要かを考える時は、まず所得を計算します。

所得は、売上から必要経費を引いた金額です。

メルカリ販売で経費になりやすいものには、次のようなものがあります。

• 仕入れ代
• 材料費
• 送料
• 販売手数料
• 梱包資材代
• 撮影用品のうち販売に使う部分
• 発送に必要な消耗品
• 販売管理に使う道具の一部

ただし、私生活にも使うものは、全額を経費にできない場合があります。販売に使った部分を分けて考える必要があります。

経費にできるか迷いやすいもの

メルカリ販売では、経費にできるか迷いやすいものがあります。

梱包資材や送料は、販売のために直接必要なものなので分かりやすいです。

一方で、スマホ代、インターネット代、部屋代、撮影用ライト、パソコンなどは、私生活にも使うことがあります。
この場合は、販売に使った割合を考える必要があります。

判断に迷うものは、領収書、レシート、使用目的、使用日を残しておきます。あとから説明できる状態にすることが大切です。

領収書と売上記録は必ず残します

確定申告が必要か分からない段階でも、記録は残しておくと安心です。

残しておきたいものは次の通りです。

• 売れた日
• 商品名
• 販売価格
• 販売手数料
• 送料
• 梱包資材代
• 仕入れ代
• 材料費
• 購入時のレシート
• 発送時の控え
• 取引画面の記録

メルカリの販売履歴だけに頼るのではなく、自分でも表にまとめておくと計算しやすくなります。

メルカリ税金のかんたん判断フロー

迷った時は、次の順番で確認します。

1. 売ったものは家の不用品ですか
2. 販売目的で仕入れた商品ですか
3. ハンドメイド品や自作品ですか
4. 高額な貴金属や骨とう品ですか
5. 会社員として給与をもらっていますか
6. 副業所得は年間20万円を超えますか
7. 住民税の申告が必要な自治体ですか
8. 扶養や配偶者控除への影響がありますか

この順番で見ると、不用品販売なのか、副業所得なのか、高額資産の売却なのかを分けやすくなります。

メルカリで確定申告が不要になりやすい例

次のようなケースは、確定申告が不要になりやすいです。

• 自宅で使っていた服を売った
• 子どもが使わなくなったおもちゃを売った
• 読まなくなった本を売った
• 未使用の生活用品を売った
• 家具や雑貨など生活用のものを売った

ただし、販売目的で仕入れていた場合や、高額な資産を売った場合は別です。

メルカリで確定申告が必要になりやすい例

次のようなケースは、確定申告が必要になる可能性があります。

• 仕入れた商品を継続して売っている
• ハンドメイド品を継続して売っている
• 副業所得が年間20万円を超えている
• 個人事業として販売している
• 高額な貴金属や骨とう品を売った
• 複数サイトで販売している
• 販売用の在庫を持っている

必要かどうか分からない場合は、売上と経費を整理して、税務署や税理士に確認します。

確定申告前にやること

メルカリ販売で確定申告が必要になりそうな人は、次の準備をします。

1. 年間の売上を集計します
2. 販売手数料を集計します
3. 送料を集計します
4. 仕入れ代や材料費を集計します
5. 梱包資材代を集計します
6. 在庫がある場合は在庫を確認します
7. 領収書とレシートをまとめます
8. 副業所得か事業所得かを確認します

年末になってから思い出すのは大変です。
売れた時点で記録する習慣を作ると、申告時期に慌てにくくなります。

よくある質問

メルカリで30万円売れたら確定申告は必要ですか

売上30万円だけでは判断できません。
家の不用品など生活用動産の売却なら、基本的に所得税はかかりません。
仕入れて売っている場合は、売上ではなく所得を計算します。

会社員がメルカリ副業をしたらいくらから申告ですか

年末調整を受けている会社員は、給与所得や退職所得以外の所得が年間20万円を超える場合、所得税の確定申告が必要になるのが基本です。

20万円以下なら完全に申告不要ですか

所得税の確定申告が不要になる場合はあります。
ただし、住民税の申告が必要になることがあります。
また、医療費控除などで確定申告をする場合は、副業所得も含めて申告します。

主婦のメルカリ販売は48万円以下なら大丈夫ですか

48万円だけで判断しない方が安全です。
令和7年分以後は基礎控除の見直しがあり、扶養や住民税の判定とも違います。
販売内容と所得額を整理して確認します。

家の不用品なら売上が多くても税金はかかりませんか

生活に通常必要な動産の売却なら、基本的に所得税はかかりません。
ただし、貴金属、宝石、書画、骨とう品などで1個または1組の価額が30万円を超えるものは注意が必要です。

ハンドメイド販売は不用品販売と同じですか

同じではありません。
材料を買って作品を作り、販売して利益を得る場合は所得になります。
材料費や送料などを記録して、所得を計算します。

メルカリの販売手数料は経費になりますか

販売目的の商品やハンドメイド販売など、所得計算が必要な場合は、販売手数料を必要経費として整理するのが一般的です。
記録を残しておきます。

送料は経費になりますか

販売のために負担した送料は、所得計算で必要経費として整理するのが一般的です。配送控えや取引記録を残しておきます。

レシートがない場合はどうしますか

レシートがないと証明が難しくなります。
今後は購入日、金額、目的、支払方法を記録して、できるだけ領収書やレシートを保管します。

税務署に相談してもよいですか

相談して問題ありません。
自分の販売内容、売上、経費、勤務状況を整理してから相談すると、確認しやすくなります。

まとめ

メルカリの確定申告は、売上金額だけで判断しません。

家の不用品を売っただけなら、生活用動産の売却として基本的に所得税はかかりません。
一方で、仕入れて売る、ハンドメイド品を売る、個人事業として販売する場合は、所得として計算する必要があります。

会社員は副業所得20万円超がひとつの目安です。ただし、20万円以下でも住民税の申告には注意します。
主婦や扶養内の人は、48万円という古い目安だけで判断せず、最新の基礎控除や扶養の条件を確認します。

迷った時の一番安全な対策は、売上、送料、手数料、仕入れ代、材料費、領収書を残すことです。
記録があれば、必要になった時に正しく判断できます。

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